中級銀行從業《法律法規》提高練習(5)
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知識點1資本概述
單選題
()反映了銀行實際擁有的資本水平,是銀行資本金的靜態反映。
A.經濟資本
B.監管資本
C.賬面資本
D.核心資本
『正確答案』C
『答案解析』本題考查賬面資本。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平,是銀行資本金的靜態反映。
單選題
關于賬面資本、監管資本和經濟資本之間的關系,說法錯誤的是()。
A.在資本功能方面,賬面資本與監管資本具有交叉,可以用于吸收損失
B.就銀行管理角度來看,相對于監管資本,經濟資本更好地反映了銀行的風險狀況和資本需求,對銀行風險變動具有更高的敏感性
C.經濟資本反映的是所有者權益,而監管資本、賬面資本則是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念
D.從數量角度而言,賬面資本經過一定的調整,可以得到符合監管要求的合格資本,合格資本的數額應大于最低監管資本要求
『正確答案』C
『答案解析』本題考查三種資本之間的關系。賬面資本反映的是所有者權益,而監管資本、經濟資本則是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念。
多選題
銀行常用的資本概念主要包括()。
A.實際資本
B.賬面資本
C.監管資本
D.經濟資本
E.核心資本
『正確答案』BCD
『答案解析』本題考查資本的分類。從財務會計、銀行監管和內部管理等角度來看,資本的含義是不同的,銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監管資本和經濟資本。
多選題
銀行資本的作用主要體現在()。
A.維持市場信心
B.為銀行提供融資
C.限制業務過度擴張
D.吸收和消化損失
E.為銀行管理提供最根本的驅動力
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查資本的作用。銀行資本的作用主要體現在以下幾個方面:第一,為銀行提供融資。第二,吸收和消化損失。第三,限制業務過度擴張。第四,維持市場信心。
單選題
與一般企業相比,商業銀行的突出特點是()。
A.低負債經營
B.全負債經營
C.中負債經營
D.高負債經營
『正確答案』D
『答案解析』與其他一般企業相比,銀行的突出特點是高負債經營,融資杠桿率很高,資本所占比重較低,承擔的風險較大,因此資本所肩負的責任和發揮的作用更為重要。
判斷題
合格資本是監管規定的,用于覆蓋銀行面臨主要風險損失所必須持有的資本數量。()
『正確答案』錯
『答案解析』本題考查最低資本要求。最低資本要求是監管規定的,用于覆蓋銀行面臨主要風險損失所必須持有的資本數量。
知識點2巴塞爾資本協議
單選題
下列各項中,不屬于公開儲備的是()。
A.資本公積
B.盈余公積
C.重估儲備
D.留存利潤
『正確答案』C
『答案解析』本題考查公開儲備。公開儲備主要包括:資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發行溢價。
【相關考點復習】核心資本與附屬資本
分類 內容
核心資本 實收資本 —
公開儲備 資本公積、盈余公積、留存收益、股票發行溢價
附屬資本 非公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具和長期次級債務
單選題
下列選項中不屬于第二版巴塞爾協議第一支柱覆蓋的風險是()。
A.操作風險
B.聲譽風險
C.信用風險
D.市場風險
『正確答案』B
『答案解析』第二版巴塞爾資本協議的第一支柱是最低資本要求,明確商業銀行總資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低于4%,資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。
單選題
根據第三版巴塞爾資本協議的規定,銀行的核心一級資本充足率不得低于()。
A.6%
B.4.5%
C.8%
D.5%
『正確答案』B
『答案解析』核心一級資本充足率為4.5%,一級資本充足率為6%,總資本充足率為8%,并規定商業銀行資本充足率不得低于最低資本要求。
多選題
第一次在國際上明確的資本充足率監管要素主要包括()。
A.監管資本定義 B.儲備資本要求
C.風險加權資產計算 D.資本充足率監管要求
E.總風險加權資產資本充足率
『正確答案』ACD
『答案解析』本題考查第一版巴塞爾資本協議。1988年,巴塞爾委員會正式出臺了《統一國際銀行資本計量和資本標準的國際協議》(即第一版巴塞爾資本協議),確立了資本充足率監管的基本框架,第一次在國際上明確了資本充足率監管的三個要素,即監管資本定義、風險加權資產計算和資本充足率監管要求。
知識點3我國銀行業資本監管
單選題
我國商業銀行的總資本不包括()。
A.二級資本
B.其他一級資本
C.核心一級資本
D.其他二級資本
『正確答案』D
『答案解析』本題考查總資本的相關內容。商業銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。
多選題
核心一級資本主要包括()。
A.實收資本
B.盈余公積
C.資本公積
D.未分配利潤
E.一般風險準備
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查核心一級資本。核心一級資本主要包括以下6部分:實收資本或普通股,資本公積,盈余公積,一般風險準備,未分配利潤,少數股東資本可計入部分。
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